Как заполнять раздел 4 декларации по ндс

Образец заполнения раздела 4 декларации по ндс

Как заполнять раздел 4 декларации по ндс

Раздел заполняется налогоплательщиками, которые осуществляют реализацию товаров (услуг, работ), применяя ставку 0 процентов. Ставка может быть использована при наличии подтверждающих на это право применение документов.

[important] Раздел 4 необходимо заполнять только за тот налоговый период, за который у налогоплательщика имеется полный пакет документов, подтверждающих право применения ставки 0% [/important]

В строке 010 необходимо отразить коды соответствующих операций, перечисленных в приложении № 1 документа, описывающего порядок заполнения декларации.

В строке 020 необходимо отразить налоговые базы по каждому коду операции за прошедший период, за который предоставляется отчетность. Как уже сказали применение ставки 0 процентов должно быть подтверждено всеми необходимыми документами.

В строке 030 записываются налоговые вычеты по каждому коду операций, получаемые при реализации товаров (услуг, работ), имея законное право их применения на основе подтверждающих это документов.

Строка включает в себя: • Сумму налога, которая предъявлена налогоплательщику в случае приобретения имущественных прав, товаров, услуг или работ на территории РФ. • Сумму налога, которая уплачивается налогоплательщиком в случае ввоза товаров на территорию РФ, а так же иные территории, входящие в ее юрисдикцию.

• Сумму налога, которая уплачена покупателем, являющимся налоговым агентом при приобретении товаров (услуг, работ).

В строке 040 необходимо отразить прежде исчисленную сумму налога по каждому коду осуществляемых операций по ставке 0% и не имеющих ранее документального подтверждение права применения:

  • Сумма была включена в ранее поданную декларацию по соответствующему коду операции за предыдущие периоды, отраженная в строке 030 раздела 6.
  • Была уменьшена на сумму налога исчисленного в связи с возвратом (отказом от них) товаров, услуг или работ.
  • Была включена в соответствующем налоговом периоде по коду операции 1010449, в разделе 6, строки 090.

В строке 050 раздела 4 необходимо указать сумму налога по каждому коду операций, которая была ранее принята к вычету по товарам (услугам, работам), и по которым ранее не было документально подтверждено право применения нулевой ставки по налогу и сумма была включена в ранее поданные декларации за прошедшие периоды в раздел 6 строки 040.

В строках 060-080 необходимо отразить операции, осуществляемые по коду 1010448:

  • В строке 060 указывается код – 1010448.
  • В строку 070 вносится сумма налоговой база по налогу и налоговых вычетов, применяемых, вследствие возврата товаров (или отказа от них) услуг или работ, документально обоснованным операциям по ставке 0 процентов.
  • В строке 080 раздела 4 необходимо указать сумма налога соответствующему налоговой базе, рассчитанному исходя из указанной в сроке 070 цифры.

[help] Данные по строкам 060-080 отражаются в декларации за тот налоговый период, в котором он может признать возврат или отказ от товаров (услуг или работ) [/help]

В строках 090 – 110 указывается операции соответствующие коду 1010448:

  • В строке 090 записывается код операции 1010448.
  • В строке 100 необходимо отразить сумму корректировки налоговой базы, в случае увеличения цены ранее реализованных изделий (услуг или работ), на которую производится коррекция в случае применения ставки налогообложения по НДС 0 процентов, при условии, что ранее эти операции были документально подтверждены.
  • В строке 110 необходимо отразить сумму корректировки налоговой базы, в случае уменьшения цены ранее реализованных товаров (услуг или работ), на которую производится коррекция в случае применения ставки налогообложения по НДС 0 процентов, при условии, что ранее эти операции были документально подтверждены.
[help] Данные по строкам 090-110 отражаются в декларации за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком было признано уменьшение (увеличение) цены ранее реализованных работ (услуг или товаров) [/help]

Строка 120 – сумма налога к возмещению, заполняется в случае, если сумма строк 030 и 040 больше, чем сумма строк 050 и 080. В этом случае значение вносится на первой странице и рассчитывается следующим образом: сумму строк 030 и 040 необходимо уменьшить на сумму строк 050 и 080.

Строка 130 – сумма налога к уплате, заполняется в случае, если сумма строк 030 и 040 меньше, чем сумма строк 050 и 080. В этом случае значение вносится на первой странице и рассчитывается следующим образом: сумму строк 080 и 080 необходимо уменьшить на сумму строк 030 и 040.

Возможно вам будет так же полезно

Образец заполнения остальных разделов декларации по НДС.
Изменения по ндс, вступившие в силу с 2015 года.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Декларация по ндс с 2015 года образец заполнения, сроки сдачи

Источник: https://infportal.ru/doc/razdel-4-deklaratsii-po-nds-2015.html

���������� �� ���. ���������� ����������� � ������ ������

Как заполнять раздел 4 декларации по ндс

���������� �� ��� �� ������ ������� 2019 ���� ���������� � ����. ������� ���� ����� ���������� � 25.07.2019�.

�������� ��������, ��� �� ���� ��� ������ ����� ��-������: �� ������ ������, �� � �����, � ����������� �����������. ���� ������� ���������� ���� ��� �������� ����������� �����������, ��� ����� �������� � ������ � ������ ������, � � ���������� � ����������� �������� ��� ����������� � ��������� ���������������.

�� ���������, ��� ��������� ��������� ����� ���������� �� ��� �� 2 ������� 2019 ���� � ������ ���� ���������.

��� ����� ����������

��� � ����� ���������� �� ������ �� ����������� ��������� �� ������ ������� ������:

  • ����������� ���;
  • ����������, ������� �� ���������� ����� �� ����������� ���������, �� � ������-�������� �������� ����� ������� ������;
  • �����������, ������� �������� ���������� ��������.

����� ����� ����������

����� ���������� �� ��� ����������, � �� 2 ������� 2019 ���� ������������ ���� ������������� �� ����� ������. �������, ��� ��������� ������� � ���������� ������.

���, ������ 010 � 020 ������� 3 ���������� ������ ������������� ��� �������� �� ������� 20/120 � 20 ���������.

������ ���� ��� ���� ����������� �������� ����� �� ������ 18 ���������, � ������� ��������� ������ 041 � 042.

�����������, ������������ �� ������� ������, � ������� 3 ������ ���������� ����� ���������� ��������� ���� � ��������� ������ 043.� ������� 9 ���������� ��������� ����� ������ 036 � 116 � ����� ���� ������.

���� �������� ���� ������������ ���������� (������ 7). �������� ��� ��� ������� �����������, ���������� � ����� ���� �������� � 1011715, � ��� 1010230 ���������.

���� � ��� ������� ���������� �� ���

�������� ������ ����� ���������� �� ��� � �� ��������� ���������, ��� ��� ������� �� �����.

����� ������� ������ � ����������� �����!

���� �� ��������� ���������� � �������� ����, �� �� ��������� ����������������. �� ������ ������� ������ ���������� �� ������ ����� ������ ��������� ������, ������� �� �������� ������������� ���.

���������� �� ��� �� 2 �������. ���������� �� ����������

����, � ������ ���������� ����������� 12 ��������, �� ���� ����� �������� �� ��������� �� ���.

������������� ��� ���� ���������: ��������� ���� � ������ 1.

��������� ��������� ����

������ �������� ������� �����:

  • ���� ������ ���������� �� ��� �������, �� � ������ ������������� ������� 0. ��� ��������� ������ ������������ �� �������;
  • ��������� ������ (���) � 22 (��� 2 ��������);
  • �������� ��� – ������� ����� ������� ���.

� �����, ��������� ���� �������� � ���� ��������� ����������:

  • ��� � ��� �����������;
  • ��������� ������, ������� ����������� ������� ������������;
  • ��� ��������� ��������� (��� ���������� ���������������);
  • ������������ �������� ������������������� ������������, ��� � ������������� ���������;
  • ��� ����� � � ��������� ����� ������������� �������� ��� ������������ �� ��������������� ���� (�� ������ � ������ �������� � � ������� �����;
  • ���������� ����� ��������, ���������� ����������� � ������������ ������ ���������� � ����������.

��������� ������ 1

������ ����� ���������������� ������ �������� � ������, ���������� ������ ��� ���������� �� ����������� ��������������/���������� ����� � ��������� �� ������� 3 ����������.

� ������ 010 ��������� ����� �����������������, � 020 � ��� ��� ������������ ������ �� ����������� ���������. � ���� 030 � ����� ���, ���������� ������������ � ������, �� � �����������, ���������� �� �. 5 ��. 173 �� ��, �� ���� ���� ����-������� ������������ ������������������-����������, ������������� �� ���.

� ������� 040 � 050 ���������� �����, ���������� �� ������� ������. ���� ��������� �������������, �� ����� ��� � ������ ����������� � ������ 040, ���� �������������, �� � ������ 050 (�������� ���������� �� ����������).

��������� ������ 2

�������� � ���� ������ ������ ��������� ������. 

��� ������� ����������� ����������� ��������� ���� ������� 2, ��� � ������������ ������� ����������� ��� ��������, ��� (��� �������), ��� � ��� ��������.

��������� ������ 3

� ������� ����������� ������, ���������� ������/���������� ������ �� ��������������� ����������������� �������. �������, ��� ���� ������ ��� ��� �������� ���������� ���������� �������� � �����������. 

������ ������� ��������� ���������������:

  • � ������� 010-040 ���������� �������� ������� �� ���������� (�� ��������), ����������, ��������������, �� ����������� ��������� � ��������� �������. �����, ��������������� � ���� �������, ������ ��������� �������� ������, ��������� �� ����� 90.1 � ����������� � ������� ������ �� �������. ��� ����������� ����������� ����������� � ����������� ���������� ������ ��������� ���������;
  • ������ 050 �����������, ���� ��������� �����������, ��� �������� ������� �������. ���� ��������������� � ���� ������ � ���������� ��������� ���������, ���������� �� ����������� ����������� ����������;
  • ������ 060 ������������� ��� ���������������� � ������������ �����������, ������� ��� ��� ����������� ����. ����� ����������� ��������� ����������� �����, ���������� � ���� ��� �������� �������, ���������� ��� ������������� ��� �������;
  • ������ 070 � � ����� ���������� ���� � ���� ������ ������ ����� ���� �������� �����������, ������� ���� � ���� ����������� ��������. ����� ��� �������������� �� ������ 18/118 ��� 10/110, � ����������� �� ���� �������/�����/�����. ���� ���������� ���������� � ������� 5 ���� ����� ����, ��� ���������� ������� �� ��������� ����, �� ��� ����� �� ����������� � ����������, ��� ���������� �����.
  • � ������� 3 ���������� ���������� ����� ���, �������, � ������������ � ������������ �.3 ��.170 �� ���������� ������������ � ��������� �����. ��� �������� ����, ����������������� ����� ��� ��������� ������ �� �������� ���������� � ���������� ����������, ������������ �� ��������� ���. ��������������� �������� ������ �������� ���������� � ������ 080, � �������������� �� ������� 090 � 100;
  • � ������� 105-109 �������� ������ � ������������� ���� ��� � ����� �� ���������� ������������ �������;
  • ����� �������� ������������ ��� ������������� � ������ 110 � ������� �� ����� ���� �����������, ���������� � ����� 5 ����� 010-080, 105-109;
  • ������ 120-190 (����� 3) ��������� �������.
  • ������ 200 � 210 � ���� �� ���������� �������������� �������� ����� �������� 110 ��.5 � 190 ��.3. ���� ��������� �� ��������� �� ������������ ��� ����� ������� ����� �������������, �� ���������� �������� ���������� � ������ 200, ��� ��� � ������. ���� ������ ������� ��������� ������������ ����� ���, ������� ��������� ���. 210 ��. 3, ��� ��� � ����������.
  • ���������� � ������� 200 ��� 210 ������� 3 ����� ������ ������ ������� � ������ 040-050 ������� 1.

� ���������� �� ��� ������������� ���������� ���� ���������� � ������� 3:

1. �� �������� ���������, ������� ������������ � �� ���������� ��� ������������. (���������� ����������� ������ � ���������� �� 4 �������).

2. �� ���������� ���������, ���������� �� ���������� �� ����� ����������� �����������������/�������.

��������� ������� 4, 5 � 6

������ ������ ��������� ������ �� �����������, ������� ����������� ����� ��������� ������ 0 ���������. ��� ���� ����� ���� ���� ��������� �������:

  • � ������� 4 ����������� ��������� ��� ������������� ��������, ����� ���������� ������� � �������� �������������� ���������� ������; 
  • ������ 5 ��������� �����������, ������� ������� ����� �� ���������� �����, �� �������� ����� �� ���������� �������� ������ ������ � ������ �������� �������;
  • ������ 6 �����������, ����� �� ���� ������������� ���������� ���������������� �� ����� ������� ������ ����� ���������� ��� ������������� ������.

��������� ������ 7

����� ���������� �������� �� ���������, ������� ���� ��������� � �������� �������� � ����������� �� ��������� ���. 

��������� ������ �� ��������� ������ � ��� ���������, ������� �� ���������� ������� �� ����������� ���������.

��������� ������� 8, 9

������ ������� ������������� ��� ��������, ������������� � ����� ������/����� ������� �� ����������� ������.

����� � ������ ����������� ��� �����������, ������� ���������� � ��������� ��������� �� ���.

������� ������������ ��������� ���������� � ����������� � ����������� (���, ���), ���������� ���������� ��� �������� ������-��������, ����������� ��������������� �������/�����, ������ ������� � ������������ ���.

�������� ��������, ������ ���������� � ��������� 1� ��������� �� ����� ���������� ��������� ������ �������� 8 � 9 � �������������.

���� � ����� ����������������� �����-������� ������� ���������, �� ���������������� ������ ������������ ���������� � �������� 8 � 9.

��������� ������� 10, 11

������ ����� ��������� ������ ��������� ���������:

  • ������������ � ������, ���������� � ������ ������� ���;
  • ����, ����������� �������������� ������;
  • �����������-�����������.

������� � 10 ������� ������ �� ���������� ������-��������, � � 11 ������� � �� ������������.

��������� ������ 12

���� ������ ��������� ��� �����������, ������� ����������� �� ������ ���, ����������� � �������� ������� �����-������� � ���������� ������ ������. ������ ���������� �������� �� �����������. ��� ����� ��������� � �������������, ���� ������������ �����-������� �� ������������ ���������.

������ ������ � ���������� �� ���

������ 1. � �������� ���� ����������� �������� ����� � ������� ���������� ��������� �������� �������, �� ��� ���� ��� ����� ������� ��������� ��� � ������ ��� ��������. � �������, ������ ������� ������� �����.

�������. � ���� ������ �������� ����� ���������� ����������.

������ 2. ���������, ��� �������� ������� ������������ ������ ��� ������� � ������-��������.

�������. � ������� ���������� ������������ �������� ������ ������ ����� � � ��������� ������ �������� �� �� ������ �� ������ ����.

������ 3. ��������� � ������ ����� ���� ��������. ����� ��������� ����� ������ �� ��������� � �������������, ������� ������ ���, �� ����� ����������� ��� 26. ��� �����������.

�������. � ���� ������ ���������� ������ � ��������� ���������� ���������� � ������������� ���� 26 �� 01. ����� ����������� ��������� ��������������� ����� � ������� �����. (���������� ���� ��������� � ������� ��� �� 14.03.2016 � ���-7-3/136@).

������ 4. �������� ��������� � ������-��������. ����� ������ ����� ���������� ��-�� ����������� �����.

�������. ������ �������� �� ����� ����� ��������� ��� �������, ������ �������� ��� ����� �������� ����������� � ������������.

����� ���� ��������� � ������������ ���������� ����������, ���������, ��� ���� ��������� ���������. ���� ���������, �� �������� ������������, ����������� � ����� ������������. �������� ��������, ��� ��� ����������� �������� 1�:��� ��� ������ ����� �������� ���������� ����� ����������.�

�������� ���������� ������������ ��������!

Источник: https://www.1cBIT.ru/company/news/376360/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.