Заявление в налоговую о нарушении

Содержание

Как написать жалобу в налоговую инспекцию?

Заявление в налоговую о нарушении

Если гражданин посчитал, что работники налоговых структур нарушили полномочия, то он вправе написать заявление в налоговую организацию с жалобой на их действия. Данной прав граждан закреплено на законодательном уровне и воспользоваться этим правом может любой гражданин Российской Федерации.

Кто может обратиться с претензиями?

Жалование на налоговую службу (НС), как правило, пишут две категории лиц:

  • гражданин, в отношении которого работники НС отступили от должностных обязанностей, нарушив его права;
  • лицо, обнаружившее несоблюдение прав со стороны организации, собирающей налоги.

Например, компании А выгодны проблемы у конкурентов. Если эта организация А знает, что конкурирующая фирма не выплачивает размер налогов в соответствии с их доходами, то они могут прийти с заявлением на конкурентов в налоговую службу.

Основания для удовлетворения претензий

Основные причины, по которым владельцы компаний обращаются с претензиями в НС:

  • у фирмы появились несогласия с результатами комиссии после проверки документов службой по сбору налогов;
  • инспекция неверно начисляет налоги;
  • наложение штрафов и пени без уважительных причин;
  • налоговая служба не учитывает льготы юридического лица при налогообложении;
  • инспекция отказывается возвращать деньги, которые они взяли сверх положенного налога;
  • налоговая комиссия требует платить сборы, неучтённые в Федеральном законодательстве. В этом случае физические лица тоже имеют право предъявить претензию.

После нарушения со стороны организации должно пройти не более года до подачи жалобы. Иначе фирма или гражданин не смогут пожаловаться.

Основания для отклонения жалований:

  • Лицо, желающее подать жалобу, обратилось позже, чем через год после того, как налоговая комиссия нарушила права в отношении компании или человека. Гражданин упустил сроки обжалования.
  • В жалобе не указали, какая деятельность НС носит неправомерный характер.

Жалование не берётся в учёт, если лицо не пояснило суть ошибок со стороны организации, собирающей налоги.

  • Жалование уже рассматривается вышестоящими инстанциями.
  • Суд на момент обращения уже вынес решение по претензиям пострадавшего.

Отклоняются заявления с жалобами:

  • Если в жаловании написали неправду или не раскрыли суть нарушения полностью. Если в заявлении представлены не все доказательства, невозможно установить неправомерные действия работников налоговой комиссии.
  • Жалоба изложена непонятными словами или неразборчивым почерком.
  • Текст содержит угрозы и нецензурные выражения.

Важно продумать содержание жалования, чтобы информация была изложена по порядку. Лучше написать жалобу простыми предложениями.

Если вы не уверены в своих силах при составлении жалобы, желательно обратиться к юристу, чтобы избежать ошибок в подаваемом документе.

Если подававшего жалобу не устраивает решение по разбору дела о жаловании, то он вправе подать апелляцию в течение 10 дней после вынесения вердикта управлением ФНС. Если лицо не апеллировало за вышеуказанный период, то решение не подлежит изменению. Апелляция по решению о неправильном рассмотрении претензии разбирается год.

После разбора апелляции управление ФНС может:

  • отклонить претензии гражданина, не изменяя постановление налогового суда;
  • аннулировать предыдущее решение и вынести новое;
  • постановить, что налоговая служба нарушила права лица и закрыть процесс по этому делу.

Человек независимо предпринимает решение после разбора протестной жалобы, отталкиваясь от решения суда.

Как составить заявление в НС?

Жалование составляется только письменно. Это документ, в котором указывается просьба принять меры в связи с нарушениями прав лица со стороны налогового органа. В жалобе нужно представить документы, которые докажут факт несоответствующих закону действий сотрудников НС.

Назначение документа

Лицо обращается с заявлением в налоговую инспекцию, где указывает нарушения полномочий работников.

Сотрудников НС привлекают к санкциям, которые не выполняют свои рабочие обязанности должным образом. К примеру, они не укладываются в установленное время при рассмотрении документов.Такая жалоба может спровоцировать применение санкций к работодателю, который не соблюдает требования налогового законодательства.

Например, сотрудник компании может пожаловаться на своего работодателя, если тот выплачивает работнику заработную плату без учёта налогов. Сотрудник в этом случае добьётся законной оплаты труда, то есть с неё будут взиматься налоговые сборы.

  • В статье 137 Налогового кодекса РФ написано, что любое лицо может обжаловать бездействия или действия сотрудников налоговых служб, которые совершены в несоответствии с законом.
  • В статье 138 НК РФ прописано, что юридическое или физическое лицо имеет право обратиться с жалобой в налоговую организацию. В ней пояснили, что является жалобой и с какой целью её потом используют.
  • Статья 139 Налогового кодекса указывает, когда и как лицо может подать апелляцию.
  • В статье 140 НК РФ прописано, как разбирается апелляционная жалоба управлением ФНС.

НС примет жалобу, если она написана разборчиво, понятно и в ней представлены все факты, свидетельствующие о нарушении со стороны работников налоговой организации. Подписывает жалование пострадавший или его представитель.

В жалобе указываются:

  • название и адрес органа, в который подают жалобу. необходимо указать регион, в котором находится;
  • физическое лицо указывает ФИО, дату и место рождения, гражданство, пол, паспортные данные;
  • факс, электронный адрес и номер сотового телефона;
  • ИНН. Для юридических лиц обязательно;
  • полное название структуры или её сотрудника, на которого направлен иск;
  • все требования пострадавшего. Они должны соответствовать законам;
  • основания для написания заявления с документами;
  • полный перечень доказательств.

Когда в жалобе указаны все выше перечисленные данные, можно с ней обращаться в соответствующие органы. Это можно сделать тремя способами:

  1. Принести заявление в НС. Документ предоставляется в двух образцах: один отдают органам, другой остаётся у лица, обратившегося с заявлением.
  2. Отправить письмо с жалованием по почте с уведомлением.
  3. Прислать на сайт Федеральной налоговой службы.

Можно ли обратиться с претензией в службу анонимно?

Если пострадавший обращается анонимно, то его жалобу не рассматривают. Но можно попросить, чтобы данные о личности не сообщали, когда будут проверять сотрудников, нарушивших полномочия.

Бывают ситуации, что клиент определённой фирмы обращается в налоговую службу, потому что он стал жертвой мошенничества. Он опасается угроз от этой фирмы, поэтому ему необходимо остаться анонимным при обращении. Для этого лицо должно прийти в отделение полиции и попросить у них, чтобы они оставили втайне личные данные.

Как написать заявление на бездействие работников налоговой инспекции

В этом иске должна быть предоставлена информация:

  • о гражданине или фирме, обращающейся с жалобой;
  • название налоговой службы, которой предъявляются претензии;
  • в чём заключается жалоба;
  • основания, на которых лицо обвиняет организацию в нарушении прав;
  • требования;
  • способ ознакомления с результатами расследования.

Через сайт Госуслуги

Гражданин может подать жалование на неправомерные действия НС через интернет-портал Госуслуг в разделе «Досудебное обжалование».

На сайте можно представить жалобу, опротестовать вынесенные постановления. Также лицо, предъявившее претензии, может увидеть статус жалования.Чтобы обратиться с жалобой через сайт, необходимо зарегистрироваться и завести личный кабинет.

Что нужно указать в заявке:

  • личные данные: ФИО, адрес проживания;
  • документ или услугу, которые стали причиной обращения в государственный орган;
  • дату обращения и название организации, в которое оно было направлено;
  • основание жалобы;
  • выдвигаемые требования.

На сайте можно отправить видеофайлы, отсканированные документы или фотографии. Ответ приходит не позже, чем через 15 суток.

В прокуратуру

Заявление в прокуратуру может дать результат, если в налоговой структуре её отклонили без основательных причин.

Такая жалоба имеет определённые черты:

  • Жалования принимаются на конкретного сотрудника налоговой службы.
  • Обращение в Прокуратуру РФ предполагает борьбу с нарушениями полномочий, которые происходят постоянно со стороны НС.
  • В жаловании нужно указать только причины обращения, факты, подтверждающие нарушения, и требования.

Документы рассматривают 15-30 дней, а жалоба отправляется 2 способами:

  • через почту с описью вложения;
  • в здании прокуратуры установлен ящик «Для обращений и заявлений», в который можно опустить заявление.

Заключение

Перед обращением с жалобой необходимо узнать имеют ли законные основания действия, которые не понравились пострадавшему. Если сотрудники нарушили полномочия, есть смысл обращаться с заявлением. Только надо составить его правильно. Для этого нужно обратиться за помощью к юристам.

Источник: https://zpp.help/zhalobi/v-nalogovuyu-inspekciyu.html

Жалоба в налоговую инспекцию: образец 2019

Заявление в налоговую о нарушении

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.

Статья 4 Федерального закона «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»

Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Заявление в налоговую: общие моменты

Многие граждане считают, что заявление составляется в свободной формулировке и пишется на белом листе от руки. Это не так – большинство заявлений в налоговую нужно заполнять по инструкции и использовать для этого специализированные бланки. Независимо от того, какое заявление вы готовите для передачи инспектору, необходимо помнить базовые правила:

  1. Правый верхний угол заявления всегда занимают реквизиты налогового отделения. Чтобы узнать их, можно войти на сайт nalog.ru и ввести свой адрес. Система подскажет, к какой налоговой относится гражданин по месту жительства, и, соответственно, предложит реквизиты, адрес и режим работы отделения.
  2. Шапка заявления должна содержать личные данные заявителя – здесь нужно указать паспортные данные, ФИО и номер ИНН. Если гражданин не имеет данных об идентификационном номере плательщика, он может воспользоваться сервисом «Узнать ИНН», запущенным налоговой службой страны.
  3. Если документ заполняется от руки, писать нужно печатными буквами, разрешено использовать только чёрные или синие чернила, запрещено зачёркивать или корректировать ошибки.
  4. Если документ содержит несколько листов, каждый должен быть завизирован личной подписью гражданина. Некоторые заявления по закону должны содержать заверенный автограф – для этого бумагу надо подписать в присутствии налогового инспектора.
  5. Любая информация в заявлении обязана быть актуальной, достоверной и проверенной. Необходимо дважды проверять все данные, указанные в заявлении, особенно числа.

Теперь перейдём к особенностям заполнения и примерам заявлений, использующихся чаще всего.

Образец жалобы

Название налогового органа и адрес

Наименование юр.лица, ФИО ИП

ОГРН, ИНН/КПП

Юридический и почтовый адреса.

Контактные данные

Жалобана действия/бездействие должностных лиц конкретного налогового органа либо название и реквизиты обжалуемого акта и наименование налогового органа, его принявшего

Суть жалобы: опишите обстоятельства, способствовавшие, нарушению его прав и законных интересов со стороны должностных лиц налогового органа. В случае обжалования конкретного акта налогового органа, излагаются доводы заявителя в свою защиту со ссылкой на нормы законодательства, документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства.

https://www.youtube.com/watch?v=8oYpvn1WCRc

В связи с изложенным, прошу: просьба заявителя разобраться в сложившейся ситуации в случае обжалования действий (бездействия)должностных лиц налогового органа и признать действия или бездействие должностных лиц незаконным либо отменить обжалуемый акт налогового органа.

Приложения: 1. Документы (заверенные копии), подтверждающие обоснованность доводов, изложенных в жалобе. 2. Документы, подтверждающие полномочия представителя в случае подписания жалобы представителем по доверенности.

Должность, ФИО, подпись, дата

Получение ИНН

Каждый гражданин России, неважно, будущий (несовершеннолетний) плательщик или уже являющийся плательщиком налогов, должен встать на учёт ФНС. Для этого нужно получить документ – ИНН. Это можно сделать посредством сайта ФНС.

В течение пяти дней после обращения налоговая служба будет готова предоставить ИНН. Если же гражданин предпочитает взаимодействовать с бумажными носителями или предпочитает посещать государственные учреждения лично, он должен скачать и заполнить форму №2-2-Учёт.

Скачивать эту форму, как и бланк для любого иного заявления, мы рекомендуем исключительно с официального ресурса налоговой службы России.

В случае с заявлением на получение ИНН целесообразнее всего будет набрать в поиске по сайту ключевые слова и получить образец бланка по первой же ссылке. Выглядит он следующим образом.

Заявление для постановки на учёт в налоговой заполняется очень просто

На примере мы демонстрируем верхнюю часть бланка, которую нужно заполнить гражданину. Далее идёт поле, в которое вносится информация об официальном представителе плательщика, если он самостоятельно не может обратиться в ФНС, а также поля для заполнения специалистами налоговой. Как видите, ничего сложного.

Жалоба в ФНС на организацию

С жалобой на конкретную организацию к налоговикам есть возможность обратиться каждому, кто выявил нарушения. Правда, порядок оспаривания отличается от того, что предусмотрен НК (в гл. 19, 20), поскольку претензию вызвали действия организации, а не фискальщиков.

Источник: https://bogunskaia.ru/likvidaciya/zayavlenie-v-nalogovuyu.html

Как написать жалобу в налоговую инспекцию, образец заявления

Заявление в налоговую о нарушении

Государственные органы, осуществляющие свою деятельность согласно действующим законам, обязаны соблюдать сроки предоставления услуг гражданам, порядок их предоставления, механизм межведомственного взаимодействия с другими организациями, сотрудничающими по текущим вопросам.

Если аспекты, включающие соблюдение прав людей, нарушаются, гражданам необходимо реагировать и защищать свои интересы, что выражается в оформлении жалоб и обращений, на первой стадии рассматриваемых непосредственно в учреждениях локального уровня.

Одним из известных предприятий, относящихся к государственной службе, является инспекция, занимающаяся решением налоговых вопросов.

Она призвана взимать с граждан денежные средства при официальном трудоустройстве в бюджет государства, а также при приобретении или продаже недвижимости (других сделках с ней), осуществлять возврат налоговых выплат.

Работа данного учреждения регламентируется законодательными актами – налоговым кодексом (на федеральном уровне), региональными и локальными нормативными документами.

Деятельность такой службы не ограничивается оказанием услуг людям по возврату и взиманию налоговых платежей, она включает в себя рассмотрение заявлений, обращений, жалоб людей с целью проверки других предприятий, возможно нарушающих законодательные аспекты в сфере налогового права.

После оформления жалобы в налоговую инспекцию, обычно в организацию осуществляется выезд с целью поиска нарушений в работе предприятия, в спектр осмотра входят следующие составляющие:

  • Насколько рационально учреждение тратит денежные средства (требуется проверка учетных книг по доходам и расходам, а также наличия документов, подтверждающих платежные операции);
  • После жалобы в налоговую, специалисты вправе проверить, на каких основаниях осуществлены закупки (провести оценку ведения документации);
  • Жалоба в налоговую предполагает осведомление контролирующего органа о сведениях, отражающих получение выручки, фиксацию их в отчетных документах, объем заполненных данных;
  • Наличие счет-фактур, накладных входит в перечень проверяемых информационных данных при оформлении жалобы, направляемой в налоговую инспекцию (насколько правильно они составлены и приняты, соответствуют ли нормам законодательства);
  • При жалобе в налоговую инспекцию могут проверить документы, отражающие безналичные переводы и выписки по лицевым счетам, выданные банками (их фиксация в книгах учета).

Обращение в данный государственный орган может быть направлено не только с целью рассмотрения возможности проведения проверок, но и при желании привлечь к какому-либо виду ответственности.

Жалоба на налоговую инспекцию на первом этапе рассматривается начальником данной службы. Он в рамках своей компетенции старается урегулировать проблемные вопросы между гражданами и специалистами, разрешить конфликт в порядке досудебного разбирательства.

Способы направления жалоб в инспекцию, занимающуюся налоговыми вопросами

Существует три способа, с помощью которых реально подать заявительный документ в инспекцию:

  • Составить ее и принести в учреждение лично, чтобы быть уверенным в получении документа (поставить на своем экземпляре отметку о регистрации у секретаря);
  • Составить ее и направить почтой, но обязательно с уведомлением, таким образом, гражданину будет известно дата, когда письмо дойдет до адресата;
  • При помощи формы онлайн на сайте налоговой инспекции.

Каждый заявитель выбирает способ передачи документа в индивидуальном порядке, но необходимо проконтролировать факт получения организацией жалобы.

Составить жалобу для направления в налоговый орган в письменном виде – как правильно

Многих граждан, желающих решить вопросы нарушения своих трудовых, имущественных, материальных прав в ситуациях, касающихся налоговых обязательств, интересует – как написать жалобу в налоговую инспекцию?

Перед тем, как написать заявление в налоговую инспекцию образец, необходимо иметь доказательную базу, свидетельствующую о нарушении норм законодательства (документы, подтверждающие ущемление прав граждан).

Для оформления данного документа потребуются сведения о налоговом органе, описание обстоятельств, которыми не доволен гражданин, аргументация свое позиции.

Как написать жалобу в налоговую инспекцию образец:

  • В правом верхнем углу указывают название учреждения, информацию о заявителе (его данные паспорта и личные сведения – фамилия, имя, отчество);
  • Посередине в качестве названия документа пишут слово «жалоба»;
  • В содержательной части описывают причины направления обращения, моменты нарушения прав граждан в части налогового законодательства, приводят в подтверждение нормы закона, которым противоречат действия нарушителей;
  • Излагают просьбу о проведении мероприятий, связанных с проверкой или привлечением к ответственности специалистов, физических или юридических лиц, действующих вразрез с нормативно-правовыми актами;
  • В заключении необходимо поставить дату и подпись;
  • При наличии подтверждающих документов, их копии прикладывают для ознакомления и содействия в решении вопросов, поставленных в жалобе (обращении) в налоговую инспекцию.

На ее рассмотрение отведен период, ограничивающийся 30 календарными днями.

Составить жалобу для направления в налоговый орган в режиме онлайн – как правильно

Для ускоренного направления обращения в данный государственный орган, можно написать заявление в налоговую инспекцию онлайн. Такой порядок предусмотрен на официальном сайте, работающем на территории всех субъектов страны.

Для того, чтобы написать жалобу в налоговую через интернет, необходимо:

  • Зайти на официальный сайт налоговой службы и выбрать тот регион, где проживает человек;
  • Выбрать вкладку «физические лица»;
  • В этом поле найти категорию «направить обращение в налоговую службу»;
  • Администраторами сайта предлагается выбрать жизненную ситуацию, приближенную к действительности;
  • Найти и нажать вкладку, дающую возможность описать свою проблему;
  • Заполнить предложенную форму и нажать «отправить».

Таким образом, обращение в налоговую инспекцию образец, будет направлено по назначению и рассмотрено учреждением.

Задайте вопрос и получите бесплатную юридическую консультацию в течение 5 минут.

*все поля обязательны для заполнения

Суд как инстанция для рассмотрения вопросов в сфере налогообложения

В юридической практике существует много случаев, когда граждане при возникновении ситуаций конфликтного характера в сфере налогообложения, обращаются в инспекцию как в орган, способный конструктивно урегулировать спор. Не всегда ожидания клиента оправдываются, ведь ему хотелось защитить свои права и интересы с максимальной выгодой для себя.

Учреждение, занимающееся налоговыми вопросами, в полной мере наделено возможностями, реализующимися через разбор конфликтных ситуаций на уровне вышестоящего начальства, но решение уполномоченного органа, по мнению клиента, не всегда отвечает нормам законодательства.

Такое недопонимание между организацией и физическими, юридическими лицами, может возникать под воздействием разных факторов, в число которых входит некомпетентность специалистов, недоступность информации для граждан и организаций. Таким образом, решение относительно направленной человеком жалобы в налоговую инспекцию не всегда, по мнению заявителя, является рациональным.

В таком случае, существует еще один вариант, предусматривающий возможность решения наболевших проблем. Он заключается в обращении в судебный орган, который правомочен рассмотреть требования истца, если урегулирование конфликта на уровне налоговой инспекции невозможно.

Часто люди обращаются в суд по вопросам, связанным с налогами, если они касаются достаточно существенных затрат финансовых средств. Самым легким способом выхода из ситуации будет доверить защиту прав и интересов компетентному специалисту, имеющему успешный опыт разрешения подобных спорных моментов.

В контексте искового заявления, гражданину необходимо указать не только первичные причины оформления своих требований в судебную инстанцию, но и обратить внимание на бездействие, либо неправомерную деятельность налоговой инспекции, не имеющее возможности конструктивно решить выявленные проблемы при обращении граждан и организаций.

Трудности оформления жалоб в налоговый орган от юридических лиц

Спорные моменты в сфере налогообложения, исходя из статистических данных, чаще всего возникают у предприятий, так как они обязаны взаимодействовать с данным ведомством, осуществлять налоговые платежи, вне зависимости от вида профессиональной деятельности сотрудников, работающих в организации.

Учреждениям необходимо обращаться в налоговую службу по разным причинам:

  • в случае ликвидации организации;
  • при реорганизации;
  • регистрации предприятия;
  • уплате налоговых взносов вследствие выполнения трудовых функций специалистов.

Инспекция призвана контролировать соблюдение норм законодательства относительно действий граждан и учреждений, связанных с вопросами налогообложения.

При возникновении проблемных ситуаций с ведомством, представитель предприятия вправе направить жалобу в вышестоящую инспекцию, по основанию нерешенности возникших вопросов на локальном уровне, но на практике во многих случаях после реализации этой возможности, фактически изменений не происходит.

Случаются такие ситуации не редко, а трудности или образование долгов по налогам может грозить организации уголовной ответственностью, выражающейся обычно в больших штрафных санкциях.

Что делать юридическому лицу, если оформление жалобы безрезультатно?

Многие представители учреждений интересуются – как поступить, если обращение в уполномоченный орган с жалобой на действия или бездействия специалистов не дает никаких результатов?

 Ответ прост – на этот случай, существуют другие контролирующие органы, направленные на функцию проверки при поступлении к ним документов заявительного характера с указанием всех обстоятельств, при которых, решение вопросов с налоговой прошло безрезультатно.

Одной из таких инстанций является прокуратура, она действует на любом уровне, но для ускорения процесса разрешения конфликта целесообразно обращение по месту жительства, то есть в районное или городское ведомство.

Жалоба формируется по общим требованиям, с указанием реквизитов получателя и отправителя, детальным описанием ситуации, приложением подтверждающих документов. Лучше, если она будет заверена росписью руководителя учреждения с печатью организации.

Если возможности получить его подпись не имеется, то у специалиста, подписывающего документ, должна быть соответствующая доверенность, копию которой необходимо представить в качестве одного из приложений.

Направление жалобы осуществляется любым удобным способом, это может осуществляться лично одним из сотрудников, почтовым отправлением с уведомлением о факте получения. Срок рассмотрения исчисляется с того момента, как документ зарегистрирован и составляет один месяц.

Источник: https://1-yur.ru/glavnaya/glavnaya/nalogovoe-pravo/328-kak-napisat-zhalobu-v-nalogovuyu-inspektsiyu-obrazets-zayavleniya.html

Как написать жалобу на ИП в налоговую инспекцию, образец

Заявление в налоговую о нарушении

Индивидуальные предприниматели и юридические лица нередко допускают нарушения налогового законодательства и прав третьих лиц.

В такой ситуации граждане могут подать жалобу в ИФНС по месту регистрации ИП несколькими способами: при личном посещении, онлайн или с помощью Почты России.

По обращениям сотрудниками налоговой проводятся проверки, результатами которых обычно становится привлечение к административной ответственности.

Обязанности ИП перед налоговой

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, ведущее в установленном порядке предпринимательскую деятельность и зарегистрированное в ИФНС. С момента государственной регистрации в налоговой перед ИП возникают обязательства, касающиеся своевременной сдачи отчетности, уплаты страховых взносов и НДФЛ.

ИП может работать самостоятельно или с работниками. В последнем случае на основании ст. 24 НК РФ на предпринимателей возлагается обязательство по уплате НДФЛ и прочих взносов за сотрудников, т.к. они являются налоговыми агентами.

Полный перечень прав и обязанностей ИП перед ИФНС выглядит следующим образом:

ПраваОбязательства
Получение бесплатных разъяснений от сотрудников ИФНС по вопросам, касающихся уплаты взносов и налоговСвоевременная регистрация на учете в ИФНС в качестве ИП
Получение чистых бланков деклараций в ИФНС, истребование инструкций по их заполнению. Инструкции обычно располагаются на информационных стендахУплата сборов и налогов: НДФЛ, страховые пенсионные взносы, и пр.
Сохранение в тайне информации, полученной сотрудниками ИФНС в результате проверокПрименение ККТ или бланков строгой отчетности, если этого требует законодательство
Использование возможности возврата излишне уплаченных налогов и сборовПредоставление по первому запросу документов о предпринимательской деятельности в ИФНС, в т.ч. и книги учета доходов и расходов
Неисполнение незаконных требований работников ИФНСХранение бухгалтерской и налоговой документации не менее 5 лет даже после прекращения предпринимательской деятельности
Обжалование противоправных решений и действий налоговой службы в судебном порядкеСвоевременное предоставление отчетной документации в ИФНС

Важно! Обязательства ИП в большей степени зависят от наличия сотрудников и выбранной системы налогообложения. Например, если предприниматель использует ПСН, ему достаточно однократно оплатить стоимость патента и пользоваться им до окончания срока действия. Если же применяется ОСНО, ЕНВД или УСН, следует учитывать особенности систем: по ним требуется больший перечень отчетов.

Основания для подачи жалобы

Граждане, заметившие налоговые нарушения предпринимателями, могут подавать жалобу в ИФНС. Наиболее распространенными причинами являются следующие:

  • Неуплата налогов. По закону работодатели обязаны платить НДФЛ за своих сотрудников. Налог вычитается из их зарплат и перечисляется бухгалтером не позднее дня оплаты труда.
  • Вычет страховых взносов из зарплаты. Согласно законодательству, НДФЛ уплачивается из зарплаты, а вот пенсионные взносы и платежи в ФОМС работодатель перечисляет за каждого сотрудника из собственных средств, рассчитывая их из размера оплаты труда. Нередко ИП попросту вычитают их из зарплат персонала, дабы сэкономить собственный бюджет.
  • Отказ от официального трудоустройства. Обычно это делается предпринимателями для уклонения от уплаты налогов и взносов. Здесь налицо сразу два нарушения: помимо несоблюдения норм НК РФ, руководитель нарушает и трудовые права персонала. Вопросом может заниматься как ИФНС, так и Государственная служба по охране труда.
  • Незаконная предпринимательская деятельность. После регистрации в качестве ИП каждому предпринимателю выдается выписка из ЕГРИП, где указываются коды ОКВЭД в соответствии с деятельностью. Если бизнесмен хочет добавить новое направление в бизнесе, он обязан уведомить об этом налоговую и внести новые коды.

Таким образом, основанием для направления жалобы в ИФНС может стать любое нарушение предпринимателем норм НК РФ.

Как подать жалобу на ИП в налоговую инспекцию в Москве: пошаговая инструкция

Жители Москвы и других регионов могут обжаловать действия ИП несколькими способами:

СпособПреимуществаНедостатки
Официальный сайт ИФНСНе нужно тратить время на самостоятельное посещение: жалоба рассматривается в общем порядкеПонадобятся отсканированные копии документов, относящихся к делу. Подача просто безосновательного заявления не допускается
Личный визит в ИФНСМожно получить разъяснения по любому вопросу. Во избежание длительного ожидания рекомендуется заблаговременно записаться на приемБез предварительной записи возможно ожидание в большой очереди. Нужно потратить как минимум 1 час времени, чтобы попасть на прием к инспектору
Отправка письма Почтой РоссииПреимущества те же самые, что и при обращении через официальный сайтУвеличивается срок рассмотрения жалобы на время доставки письма почтой.Корреспонденция нередко теряется сотрудниками Почты России, поэтому нет 100% гарантии доставки
Через законного представителяЗаявителю не нужно тратить свое время на разбирательства: за него в этом будет участвовать поверенныйПотребуется нотариально заверенная доверенность. Согласно ст. 333.24 НК РФ, стоимость удостоверения составляет 200 руб.

Пример №1: подача жалобы в ИФНС на работодателя-ИП

Гражданка Овсянникова А.Н. работает у ИП продавцом. В самом начале трудоустройства она буквально выпрашивала официальное оформление в соответствии с ТК РФ. Работодатель согласился с этим, но сказал, что налоги и страховые взносы будут вычитаться из ее зарплаты, следовательно, вместо 20 000 руб. она будет получать примерно 15 000 руб.

Женщина согласилась с этим, т.к. не знала, что из зарплаты удерживаются только налоги. Через несколько месяцев работы знакомая сообщила ей, что работодатель не прав, и из оплаты труда перечисляется только НДФЛ, остальное должен уплачивать ИП.

Получив данную информацию, работница обратилась к ИП с требованием о перечислении страховых взносов за нее из средств предпринимателя, на что получила отказ. Тогда женщина подала жалобу в ИФНС на незаконные действия работодателя. Впоследствии по результатам проверки его обязали уплатить штраф за нарушение налогового законодательства.

Через официальный сайт

Для обращения через электронную форму на официальном сайте ИФНС необходимо выполнить следующее:

Шаг 1: выбор меню «Сервисы и госуслуги».

Выбираем соответствующий раздел и кликаем по нему левой кнопкой мыши.

Шаг 2: кликаем по «Обратиться в ФНС России».

В открывшемся окне выбираем «Иные обращения»

Шаг 3: выбираем категорию заявителя – физическое или юридическое лицо.

Например, если жалобу на ИП подает ООО, необходимо выбрать «юридическое лицо».

Шаг 4: выбор органа ИФНС и внесение персональной информации

Шаг 5: заполнение заявления и прикрепление документов

В заявлении в обязательном порядке указываются данные нарушителя, в чем заключаются его нарушения, и прочие обстоятельства, послужившие основанием для обращения в ИФНС.

В завершение документ отправляется на рассмотрение, соответствующее уведомление с регистрационным номером заявления моментально поступает заявителю на адрес электронной почты.

Важно! Согласно ст. 12 ФЗ от 02.05.2006 №59-ФЗ, срок рассмотрения письменных обращений граждан составляет 30 календарный дней с момента поступления в госорган.

Личное посещение

Для личного обращения необходимо прийти в ИФНС по месту регистрации ИП с самостоятельно составленной жалобой и пакетом документов, подтверждающих неправомерные действия предпринимателя. Если данной документации нет, допускается подача только заявления. При себе обязательно иметь паспорт.

Если жалобу подает сотрудник ИП, понадобится трудовой договор или иной документ, подтверждающий трудоустройство.

Узнать адрес ФНС соответствующего округа можно на официальном сайте налоговой службы.

Отправка Почтой России

Если нет возможности прийти лично в отделение ФНС или воспользоваться сайтом для отправки электронного обращения, можно отправить в налоговую заказное письмо с уведомлением о вручении. Здесь понадобится та же документация, что и при личном визите: оригинал жалобы, копия паспорта, копия иных документов, подтверждающих неправомерность действий ИП.

Важно! Общий срок рассмотрения жалобы в данном случае увеличивается в зависимости от скорости доставки письма. Отсчет начинается от даты получения уведомления.

Через законного представителя

Альтернативный вариант – оформление доверенности на законного представителя. В данном случае подойдет генеральная или специальная доверенность. Процедура выглядит следующим образом:

  1. Стороны (заявитель и поверенный) самостоятельно обращаются к нотариусу для удостоверения доверенности. Если у поверенного нет возможности прийти, достаточно представить его паспортные данные.
  2. После получения доверенность передается поверенному. Жалоба заполняется им или заявителем.
  3. Жалоба и прилагаемая документация предоставляется поверенным в ИФНС.

Ответ ФНС по результатам рассмотрения обращения направляется заявителю в письменном виде или по адресу электронной почты. Наиболее удобный способ доставки решения указывается в заявлении.

Как написать жалобу на ИП в ИФНС: образец

ФНС не устанавливает форму жалобы. Для рассмотрения достаточно указать в ней полный объем информации:

  • наименование и адрес ИФНС;
  • сведения об ИП;
  • Ф.И.О., адрес, номер телефона заявителя;
  • суть обращения: неуплата НДФЛ работодателем, сокрытие доходов и пр.;
  • должность заявителя;
  • дата составления и подпись.

Скачать образец жалобы на ИП в налоговую службу можно здесь.

Альтернативные варианты подачи жалобы

Если действия ИП не связаны с нарушением налогового законодательства, граждане могут жаловаться в иные госучреждения:

НаименованиеОснованияДополнительно
Государственная инспекция по охране трудаНесоблюдение норм ТК РФ: отказ от официального трудоустройства, систематическая задержка зарплаты, выплата заработка «в конверте», и пр.Проверка может проводиться ГИТ совместно с ИФНС при наличии оснований. Если обращение не подлежит рассмотрению в ГИТ, оно автоматически передается в соответствующий госорган с уведомлением заявителя
РоспотребнадзорНарушение положений Закона от 07.02.1992 №2300-1: торговля продукцией ненадлежащего качества, навязывание дополнительных услуг, отказ в возврате товара, и пр.В некоторых случаях возврат товара производится только после экспертизы. Например, если он считается технически сложным
ПрокуратураПрокуратура рассматривает любые обращения граждан, связанные с нарушением их прав и законных интересовПри необходимости обращение может быть передано в госорган в порядке подведомственности

Если гражданин хочет взыскать с ИП денежные средства, для этого следует обращаться в суд по месту его регистрации.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Можно ли взыскать с ИП неуплаченные страховые взносы?

Да, можно. Для этого следует обращаться в суд, предварительно заказав в Пенсионном фонде выписку по индивидуальному лицевому счету.

Вопрос №2. Что делать, если стало известно, что ИП не платит налоги за работников?

В таком случае следует подавать жалобу в ИФНС, заручившись справкой 2-НДФЛ и иной подтверждающей документацией.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка №1. Работодатель не обязан предоставлять зарплатные листки.

Нет, справки о зарплате должны выдаваться всем сотрудникам под роспись ежемесячно. В них отражается объем перечисленных денег, размер уплаченного НДФЛ и прочих взносов.

Ошибка №2. Как доказать в ИФНС трудоустройство, если жалоба подается по причине отказа от оформления трудового договора, следовательно, работодатель не платит и налоги за сотрудников?

В качестве доказательств могут выступать любые квитанции ИП, на которых присутствуют подписи заявителя. Также инспекторы могут опрашивать других сотрудников для установления факта трудоустройства в ходе проверки.

Источник: https://zhaloba24.ru/podat-zhalobu-na-ip-v-nalogovuyu-v-moskve/

Образец жалобы на налоговую инспекцию в вышестоящую

Заявление в налоговую о нарушении

Статья акутальна на: Декабрь 2020 г.

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

  1. Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
  2. Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
  3. Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
  4. Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
  5. Запросы обратившегося.
  6. Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

Как подают

Предметы жалобы, которые указаны выше, обжалуются в вышестоящем налоговом органе (ВНО). Соответствующие материалы попадают туда через орган, который принял или совершил оспариваемое решение (действие). Следовательно, жалоба в налоговую инспекцию на организацию подается в орган — нарушитель прав налогоплательщика. Для этого существуют три способа:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на ресурсе ФНС.
  2. Почтой России.
  3. Обратившись лично или через представителя в соответствующее территориальное подразделение ФНС.

Орган-нарушитель передает претензию плюс все приложенные к ней материалы в вышестоящую организацию. На это дается три дня со времени ее поступления.

С момента, когда пострадавшее лицо узнало о нарушении его прав, у него есть год на подачу необходимых документов. Аналогичное время (с даты вынесения спорного решения) есть для протеста на вступившие в силу решения об ответственности за налоговые правонарушения, если они не оспаривались через апелляцию.

Об апелляционной жалобе рассказано в специальной статье. Ее используют, когда спорят с не вступившим в силу решением об ответственности за правонарушение или отказ в этом, который фискальщики вынесли в порядке ст.

101 НК. Обжалование в ФНС происходит в течение трех месяцев со дня разрешения жалоб (апелляционной в том числе) вышестоящим органом.

Если время обжалования пропущено по уважительной причине, его его восстановить есть возможность, подав надлежащее ходатайство.

Как рассматривают

У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом.

По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.

3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.

При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению).

Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.

1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.

Можно ли подать жалобу анонимно

В органах ФНС анонимные послания не рассматриваются.

Любой человек, обратившийся в эту службу, в обязательном порядке обязан назвать персональные данные, поэтому анонимная жалоба в налоговую — это не лучший способ донести информацию до фискальных служб.

Для сохранения анонимности допускается обратиться по телефону горячей линии налоговой службы, но ждать быстрого рассмотрения и принятия мер по такому виду жалобы не стоит.

Необходимость в такой подаче возникает, когда гражданин, например, хочет донести на соседей о сдаче ими квартиры без уплаты налогов или работник — на своего работодателя, когда тот нарушает законодательство.

В принципе в законодательстве нет указаний на то, как подать анонимную жалобу в налоговую и что обезличенное обращение примут к сведению. Но по собственной инициативе фискальщики могут рассмотреть и его.

«Анонимку» подают следующими способами:

  • по телефону доверия, конкретный номер зависит от региона и указан на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения»;
  • посетив налоговиков лично;
  • посредством Интернета.

Если нужна уверенность в рассмотрении поданного документа, не скрывайтесь — указывайте ваши персональные данные.

Жалоба на налоговую инспекцию – образец и порядок составления заявления

Заявление в налоговую о нарушении

С нарушениями в работе налоговой инспекции сталкиваются и предприниматели, и простые граждане. Неправомерное наложение штрафов, неверный расчет налоговых обязательств, непредставление вычетов, грубость и непрофессионализм в работе специалистов ИФНС – все эти причины заставляют граждан задумываться, как написать письмо в налоговую.

Жалоба на бездействие налоговой инспекции

На сайте налоговой указано, что граждане вправе оспорить решения или бездействие налоговиков, если эти деяния нарушают их права (ст. 137 НК РФ). Чтобы сообщить о допущенном нарушении и восстановить справедливость, нужно написать жалобу на специалистов ИФНС.

Претензия составляется в письменном виде, с соблюдением норм деловой лексики. Ее нужно готовить по следующему образцу:

  • ФИО и адрес прописки автора-гражданина или полное наименование и юридический адрес обратившейся организации.
  • Номер документа, изданного ИФНС, положения которого подлежат обжалованию, описание деяния налоговиков, вызвавшего недовольство автора обращения. Нужно изложить ситуацию полно, но лаконично.
  • Наименование ИФНС (номер, место нахождения), на который компания или физлицо решили подать жалобу в налоговую инспекцию.
  • Ссылка на положения нормативно-правовых актов, подтверждающая, что права или законные интересы автора-составителя нарушены.
  • Требования, которые излагает лицо, подающее заявление.

Чтобы не ошибиться и не упустить важных деталей, необходимо отталкиваться от образца заявления в налоговую инспекцию.

В обращении рекомендуется указать контактные данные автора (телефонный номер, почта), куда налоговики направят ответ. В описательной части не запрещено излагать любые факты, способные пролить свет на сложившуюся ситуацию.

Обращение готовится в свободной форме и подписывается автором или его представителем. Во втором случае к обращению прикладывается доверенность, подтверждающая его полномочия.

Заявление в ИФНС нужно сопроводить документацией, подтверждающей правоту автора-составителя. Образец заявления в налоговую:

Скачать (Obrazetc_zhaloba_na_nalogovuyu_inspektciyu.doc, 29KB)

Направление заявления

Куда жаловаться на налоговую инспекцию? Обращение направляется в ту ИФНС, работа которого вызвала нарекания у гражданина. Его сотрудники передадут заявление в вышестоящую инстанцию. Передать претензию можно следующими способами:

  • позвонить на горячую линию;
  • обратиться через интернет (официальный сайт ИФНС) – https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/complaint/;
  • лично с письменным заявлением;
  • направить жалобу по почте.

Жалоба по телефону

Чтобы подать жалобу в налоговую инспекцию, можно позвонить на горячую линию 8 800 2222222. Ее специалисты проконсультируют гражданина или организацию по интересующим вопросам, зафиксируют недовольства (нелегальный штраф или другой пример нарушения).

Можно позвонить в конкретное подразделение ИФНС. Справочник телефонов представлен на официальном сайте налоговой инспекции.

Если вы жалуетесь по телефону, проследите, чтобы ваше обращение отвечало следующим требованиям:

  • информативность;
  • отсутствие оскорблений и неформальной лексики;
  • соответствие вопросам ведения ИФНС;
  • наличие доказательств нарушения.

Практика показывает, что телефонный звонок – наименее эффективный метод. Чтобы быстрее восстановить справедливость, зайдите на сайт и напишите жалобу онлайн или передайте бумажное обращение лично (по почте).

Личное обращение

Для передачи обращения в налоговую можно посетить эту инстанцию лично. Недовольный гражданин вправе направиться в территориальный орган или центральный аппарат. Его попросят предъявить паспорт, выяснят, в чем суть обращения. Если устной беседы будет недостаточно, сотрудник ИФНС поможет составить заявление.

Чтобы попасть не к рядовому специалисту, а к руководителю, необходима предварительная запись. В зависимости от степени загруженности начальства график меняется, и нужно быть готовым подождать 1-2 недели.

Лицам, решившим написать заявление в налоговую, традиционно уделяется больше внимания, чем гражданам, обращающимся на горячую линию. Необходимо составить обращение в соответствии с действующими правилами и принести по адресу: Москва, Неглинная ул. 23. Подготовьте два экземпляра документа: один останется в налоговой, второй вернут вам с отметкой о получении.

Другой вариант подходит для жителей регионов, которые жалуются на ИФНС. Они пишут обращения и направляют их почтой по указанному адресу. Необходимо выбрать тип отправки «заказная». Поданные таким образом документы рассматриваются в стандартном порядке.

Жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство или другие вопросы – действенный способ отстоять свои права и восстановить справедливость.

Источник: https://zpp.guru/zashhita/zhaloba-na-nalogovuyu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.